朱永耀 8成人料强积金未够退休 详谈自愿性供款

发布时间:2020-07-17

朱永耀 8成人料强积金未够退休 详谈自愿性供款

蛇年刚开始,是检讨过去和为未来一年筹划退休保障的好时机。强积金只是退休保障的一部分,根据滙丰最近期一项强积金调查显示,超过80%的受访者表示单靠现行强积金供款应不足以应付退休后生活开支。再说如果是自僱人士或另一半在没有受僱的情况下,退休保障的储备更难单靠自己的一份强积金供款。成员如果想为自己和另一半的退休生活作出足够的準备,其中一个比较简单直接的方法可以考虑作出自愿性供款。笔者在此栏将详细介绍在现行强积金法例下各种自愿性供款的特性。

根据积金局截至2012年12月公布之数据,自愿性供款佔2012年第四季已收的强积金供款约19%,比起两年前2010年12月同期的16%多出了3%。反映僱主和成员渐渐对自愿性供款的认识及接受程度加深,与此同时各界亦意识到法定强积金供款的不足之处,主动就退休保障作出法定以外的额外供款。自愿性供款共有3类,分别是僱主自愿性供款、僱员自愿性供款及特别自愿性供款。

僱主自愿性供款

僱主为僱员作出自愿性供款之好处有以下几点:

一般来说,僱主的自愿性供款都附带有归属权益安排。所谓归属权益,就是要求僱员要为僱主服务一定年期才可以获得部分或全部的僱主作出的自愿性供款。有些僱主的自愿性供款额或供款率更会随着僱员之服务年期而递增。故僱主自愿性供款是僱员福利项目当中一种能有效留住及吸纳人才的方法。

此外,在现行法例下,僱主部分的强积金供款(包括强制性及自愿性供款)是可以抵销离职僱员的长期服务金或遣散费方面开支的,僱主所作出的自愿性供款无形中可以为长期服务金和遣散费之僱主责任上作出储备。

僱主的强积金供款(包括强制性及自愿性供款)是可以扣税的,但扣减额不得超逾僱员年薪的 15%。

最常见僱主自愿性供款安排为僱主根据僱员之有关入息按一定百分比作出供款,在减去法定强制性供款部分后,全数划入僱主自愿性供款。例如,某僱员于该月份之有关入息为港币15000元,僱主根据该僱员之有关入息之6%作出供款,共港币900元,在减去相关之强制性供款即港币750元后,把余下港币150元全数划入僱主自愿性供款。

僱员自愿性供款

大部分僱员的自愿性供款多是按僱主安排而作出的,僱主会于每月按法例规定作出强制性供款的同时,顺带为僱员扣起部分薪金作为僱员部分的自愿性供款。僱员的自愿性供款是100%归属僱员的,即在作出供款当日起已经归属于该僱员名下。视乎该强积金计划条款安排,僱员一般在离职时或在僱主同意下,可以提取自愿性供款。

特别自愿性供款

若僱主没有为僱员作出自愿性供款安排,但僱员想为自已的退休作出额外储备的话,特别自愿性供款将会是一个不错的选择。

特别自愿性供款对成员的好处有以下几点:

入场费低 – 一般来说,接受最低500至1000港元作为一笔过供款,而月供则接受最低300至500港元。

供款灵活 – 成员可以自己选择供款额、供款模式及供款支付形式,月供或一笔过供都可以。

何时提取由自己话事 – 如有需要,成员可以选择提取部分或全部供款。

投资授权 – 一般来说, 成员可按有关计划的条款而选择与强积金供款账户不同的投资组合,以配合成员就特别自愿性供款的投资取向。

高度自主 – 供款纪录完全与僱主为僱员所安排的强积金账户独立分开处理。

管理费与零售基金相比有竞争力 – 一般强积金基金管理费大多在1% - 2%之间,没有其他收费如入场费、转换基金收费和赎回费等,收费与零售基金之管理费相比具有竞争力。

成员在决定作出特别自愿性供款时,可以留意收费是否比僱主强积金账户收费贵。因有些僱主在与受託人议价时可能为僱员争取到特别收费优惠。但若成员作出与僱主强积金账户以外的特别自愿性供款时,则只按一般客户收费。

通胀高企 提升储备刻不容缓

大部分的强积金计划受託人都有在网页上提供强积金供款计算机,成员如欲知道作出额外供款对增加退休储备的帮助,可以随时登入网页,输入相关资料于供款计算机上,以作出比较和釐定自己所需要作出的额外金额。别忘记在通胀高企的时代,适时作出额外供款及适当配置退休投资储备,以免自己辛苦挣来的退休金被通胀所蚕食尤为重要。把握时机,为蛇年定下退休準备和目标,无惧通胀威胁。

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